Wie viel Glücksspielsteuer zahlen Schweizer? Aktuelle Zahlen & Fakten zur Besteuerung im Überblick

Schweizer Spieler stellen sich häufig die Frage, wie viel sie tatsächlich an den Fiskus abführen müssen, wenn das Glück ihnen hold ist.

Die Besteuerung von Glücksspielgewinnen in der Schweiz durchlief in den letzten Jahren bedeutende Veränderungen. Schweizer Spieler stellen sich häufig die Frage, wie viel sie tatsächlich an den Fiskus abführen müssen, wenn das Glück ihnen hold ist. Das Steuersystem der Schweiz hat seit Januar 2019 neue Regelungen für Glücksspielgewinne eingeführt, die sowohl für Spielbanken als auch für Lotterien und andere Formen des Glücksspiels gelten. Diese Änderungen haben die steuerliche Landschaft für Glücksspieler erheblich verändert und bieten heute ein differenzierteres Bild als zuvor.

Grundlegende steuerliche Regelungen für Glücksspielgewinne

In der Schweiz gilt seit der Gesetzesreform von 2019 ein duales System bei der Besteuerung von Glücksspielgewinnen. Die Regelungen unterscheiden dabei klar zwischen Gewinnen aus Schweizer Spielbanken und solchen aus Lotterien oder ausländischen Glücksspielangeboten. Diese Unterscheidung ist für Spieler von entscheidender Bedeutung, da sie direkten Einfluss auf die Höhe der zu entrichtenden Steuern hat.

Für Gewinne, die in konzessionierten Schweizer Spielbanken erzielt werden, gilt eine wichtige Regelung: Diese sind vollständig von der Einkommenssteuer befreit. Dies bedeutet, dass Spieler ihre Casinogewinne nicht in der jährlichen Steuererklärung angeben müssen, unabhängig von der Höhe des Gewinns. Die Casinos selbst führen stattdessen eine Spielbankenabgabe an den Bund ab, die zwischen 40% und 80% des Bruttospielertrags betragen kann.

Bei Lotteriegewinnen und Gewinnen aus Sportwetten gilt hingegen eine andere Regelung. Hier kommt ein Freibetrag von CHF 1 Million zur Anwendung. Das bedeutet: Gewinne unter einer Million Franken bleiben steuerfrei, während für Beträge darüber Einkommenssteuer fällig wird. Diese Regelung gilt sowohl für die Bundessteuer als auch für die kantonalen Steuern, was eine Vereinfachung gegenüber dem früheren System darstellt.

Für Personen, die sich für Sportwetten Schweiz interessieren, ist diese Regelung besonders relevant. Die Gewinne aus legalen Schweizer Sportwettenangeboten unterliegen denselben Steuerregeln wie Lotteriegewinne und profitieren somit vom hohen Freibetrag.

Aktuelle Zahlen zur Glücksspielbesteuerung

Die Einnahmen aus der Glücksspielbesteuerung stellen einen bedeutenden Faktor für die Schweizer Staatskasse dar. Im Jahr 2024 erwartet die Eidgenössische Steuerverwaltung Einnahmen in Höhe von rund 350 Millionen Franken aus der Spielbankenabgabe. Diese Zahlen verdeutlichen die wirtschaftliche Relevanz des Glücksspielsektors in der Schweiz.

Die durchschnittliche Abgabequote der Schweizer Spielbanken betrug in den letzten Jahren etwa 52% des Bruttospielertrags. Diese Quote variiert jedoch je nach Konzessionstyp und Umsatzhöhe. Folgende Faktoren beeinflussen die Höhe der Spielbankenabgabe:

• Umsatzhöhe des Casinos
• Art der Konzession (A oder B)
• Standort des Casinos
• Sozialkonzept und Präventionsmaßnahmen

Interessanterweise fließen die Einnahmen aus der Spielbankenabgabe größtenteils in die AHV (Alters- und Hinterlassenenversicherung). Diese soziale Komponente der Glücksspielbesteuerung wird in der öffentlichen Debatte oft als positiver Aspekt hervorgehoben.

Für Online-Casinos, die seit 2019 legal in der Schweiz operieren dürfen, gelten ähnliche Abgabequoten wie für landbasierte Spielbanken. Die Besteuerung erfolgt ebenfalls auf Basis des Bruttospielertrags und nicht auf Basis der einzelnen Spielergewinne.

Steuerliche Behandlung von professionellem Glücksspiel

Eine Besonderheit im Schweizer Steuerrecht betrifft Personen, die Glücksspiel als berufliche Tätigkeit betreiben. In seltenen Fällen kann die Steuerverwaltung Glücksspielgewinne als Erwerbseinkommen einstufen, was zu einer vollständigen Steuerpflicht führen würde. Diese Einstufung erfolgt jedoch nur unter strengen Voraussetzungen und betrifft hauptsächlich professionelle Pokerspieler oder Sportwetter.

Die Kriterien, nach denen die Steuerbehörden eine solche Einstufung vornehmen, umfassen:

1. Regelmäßigkeit und Systematik der Spieltätigkeit
2. Professionelle Organisation und Buchführung
3. Einsatz von speziellem Fachwissen und Techniken
4. Verhältnis zwischen Spieleinsätzen und sonstigem Einkommen
5. Kontinuierliche Gewinnerzielung über längere Zeiträume

In der Praxis ist die Anerkennung als professioneller Glücksspieler jedoch äußerst selten. Die meisten Schweizer Spieler fallen unter die normalen Regelungen für Gelegenheitsspieler. Bei Zweifeln empfiehlt es sich, eine steuerrechtliche Beratung in Anspruch zu nehmen, um Klarheit über die eigene steuerliche Situation zu erhalten.

Auswirkungen der Steuerregelungen auf das Spielverhalten

Die vergleichsweise großzügigen Steuerregelungen für Glücksspielgewinne in der Schweiz haben nachweislich Auswirkungen auf das Spielverhalten der Schweizer Bevölkerung. Studien zeigen, dass die Steuerbefreiung für Casinogewinne dazu beiträgt, dass legale Angebote gegenüber dem Schwarzmarkt bevorzugt werden. Dieser positive Lenkungseffekt war eines der erklärten Ziele der Gesetzesreform von 2019.

Besonders im Bereich der Online-Casinos hat die Reform zu einer Konsolidierung des legalen Marktes geführt. Schweizer Spieler nutzen vermehrt die lizenzierten Angebote der heimischen Spielbanken, was zu einer besseren Kontrolle des Glücksspiels und einem effektiveren Spielerschutz beiträgt.

Für die Zukunft planen die Schweizer Behörden eine weitere Stärkung des legalen Glücksspielsektors durch gezielte regulatorische Maßnahmen. Die Balance zwischen attraktiven Steuerregelungen für Spieler und angemessenen Abgaben für Anbieter bleibt dabei ein zentrales Anliegen der Schweizer Glücksspielpolitik, die sowohl fiskalische als auch sozialpolitische Ziele verfolgt.